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Margen de contribución18,06 €
6,06 € / pedido- Coste total
- 12,40 €
- Margen %
- 54,69 %
- ROAS eq.
- 2,21x
- CPA máx.
- 18,06 €
IVA en España para ecommerce: 21 %
El 21 % español es el tipo con el que casi todos calculamos, y es el que más engaña: Canarias, Ceuta y Melilla están fuera del territorio IVA de la UE y no funcionan como el resto del país.
Tipo general de IVA
21 %
Revisado el 21 de septiembre de 2026
Ingreso neto
33,02 €
De un pedido de 39,95 €
Margen de contribución
15,49 €
46,9 % sobre ingreso neto
ROAS de equilibrio
2,58x
Por debajo pierdes dinero
PVP 39,95 € · coste 8,50 € · envío 4,20 € · arancel 3 € · pasarela 1,5 % + 0,25 € · devoluciones 3 %
Margen de contribuciónMargen18,06 €54,69 % sobre ingreso neto
ROAS de equilibrioROAS eq.2,21xPor debajo, cada venta pierde dinero
CPA máximoCPA máx.18,06 €CPC máx. 0,36 € al 2,00 % CVR
Beneficio mensualBº mes1667 €300 pedidos · CPA 12,00 €
Comparador de proveedores
Coste, envío, arancel y plazo de cada proveedor. Todo lo demás se ajusta en Parámetros.
Arancel: desde el 1 de julio de 2026 la UE aplica 3 € por artículo a los envíos de hasta 150 € que llegan de fuera de la UE vendidos por comerciantes con IOSS. Va por artículo según su código arancelario, no por paquete. Pon 3 en los proveedores que envían desde fuera de la UE y 0 en los que ya tienen stock aquí. Cómo funciona
- €€€dMargen de contribución18,16 €6,16 € / pedido
- Coste total
- 12,30 €
- Margen %
- 55,00 %
- ROAS eq.
- 2,20x
- CPA máx.
- 18,16 €
- Mejor€€€dMargen de contribución19,46 €7,46 € / pedido
- Coste total
- 11,00 €
- Margen %
- 58,93 %
- ROAS eq.
- 2,05x
- CPA máx.
- 19,46 €
| Proveedor | Coste prod. | Envío | Arancel | Plazo | Coste total | Margen contrib. | Margen % | Markup | ROAS eq. | CPA máx. | Bº/pedido | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12,40 € | 18,06 € | 54,69 % | 3,22x | 2,21x | 18,06 € | 6,06 € | ||||||
| 12,30 € | 18,16 € | 55,00 % | 3,25x | 2,20x | 18,16 € | 6,16 € | ||||||
Mejor margen | 11,00 € | 19,46 € | 58,93 % | 3,63x | 2,05x | 19,46 € | 7,46 € |
Toca una tarjeta para calcular el resto del panel con ese proveedor. El resto del panel se calcula sobre el proveedor marcado. El plazo de entrega importa: catorce días se comen en incidencias lo que ahorras en coste.
Parámetros
Todo lo que no depende del proveedor. Cada cambio recalcula al instante.
A dónde va cada pedido
Sobre 39,95 € cobrados6,93 €
8,90 €
12,00 €
6,06 €
IVA repercutido 6,93 € · 17,36 %Coste de producto 8,90 € · 22,28 %Coste de envío 3,50 € · 8,76 %Comisión pasarela 1,01 € · 2,53 %Otros variables 0,60 € · 1,50 %Devoluciones 0,95 € · 2,38 %Publicidad (CPA) 12,00 € · 30,04 %Beneficio 6,06 € · 15,16 %
Umbrales de publicidad
Almacén españolROAS de equilibrio2,21xIngresos ÷ inversión publicitaria
ROAS actual3,33xCon un CPA de 12,00 €
CPA máximo18,06 €Margen de contribución por pedido
CPC máximo0,36 €Al 2,00 % de conversión
Beneficio por pedido6,06 €Antes de costes fijos
Pedidos para cubrir fijos25 udPunto de equilibrio mensual
PVP mínimo34,53 €Para un ROAS objetivo de 2,50x
Margen sobre coste3,22xPVP ÷ coste de aprovisionamiento
Qué te mueve el margen
Manda coste de producto- Coste de producto+1 €-1,00 €-5,5 %
- Envío del proveedor+1 €-1,00 €-5,5 %
- Arancel+1 €-1,00 €-5,5 %
- Otros costes+1 €-0,97 €-5,4 %
- Precio de venta+1 €+0,78 €+4,3 %
- Comisión de pasarela+1 punto-0,39 €-2,1 %
- Tasa de devolución+1 punto-0,32 €-1,8 %
- IVA del destino+1 punto-0,26 €-1,5 %
El coste puede subir
18,06 €
hasta quedarte sin margen
Y solo esto si sigues anunciando
6,06 €
hasta bajar de tu CPA de 12,00 €
El precio puede bajar
23,06 €
hasta quedarte sin margen
Aguanta devoluciones
60,0 %
sin perder dinero
Cada barra es lo que le pasa a tu margen si esa variable se mueve un paso. No son derivadas teóricas: se vuelve a calcular todo con el mismo motor, así que recogen las interacciones —las devoluciones amplifican el coste, el IVA cambia la base de la comisión—. Ordena por dónde merece la pena negociar. Las fórmulas, una a una.
El mismo producto por país
Ordenado por margen · 6 países| País | IVA | Margen | Margen % | ROAS eq. | CPA máx. | vs actual |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alemania | 19 % | 18,60 € | 55,4 % | 2,15x | 18,60 € | +0,54 € |
| Francia | 20 % | 18,32 € | 55,0 % | 2,18x | 18,32 € | +0,27 € |
| Españaactual | 21 % | 18,06 € | 54,7 % | 2,21x | 18,06 € | — |
| Países Bajos | 21 % | 18,06 € | 54,7 % | 2,21x | 18,06 € | — |
| Italia | 22 % | 17,80 € | 54,3 % | 2,24x | 17,80 € | -0,26 € |
| Portugal | 23 % | 17,54 € | 54,0 % | 2,28x | 17,54 € | -0,52 € |
Cambia solo el tipo de IVA: mismo precio, mismo proveedor, mismos costes. Si mantienes un precio único para toda Europa, esta columna de la derecha es lo que ganas o pierdes por el país al que envías.
Cuenta de resultados mensual
Almacén español · 300 pedidos/mesIngresos (IVA incl.)11.985 €
IVA repercutido-2080 €
Ingresos netos9905 €
Coste de producto-2670 €
Coste de envío-1050 €
Comisiones de pasarela-303 €
Otros costes variables-180 €
Devoluciones-285 €
Margen de contribución5417 €
Inversión publicitaria-3600 €
Costes fijos-150 €
Beneficio neto mensual1667 €
Escenarios
Pesimista184 €
Pedidos180
CPA16,20 €
ROAS2,47x
Base1667 €
Pedidos300
CPA12,00 €
ROAS3,33x
Optimista3402 €
Pedidos420
CPA9,60 €
ROAS4,16x
Pesimista: CPA +35 % y 40 % menos pedidos. Optimista: CPA −20 % y 40 % más pedidos.
El mercado nacional no pasa por la ventanilla única
El umbral de 10.000 € y el sistema OSS existen para las ventas a distancia a otros países de la UE. Tus ventas dentro de España no cuentan para ese umbral y no se declaran por OSS: van en tu modelo 303 de siempre.
Esto importa más de lo que parece cuando empiezas a vender fuera. Si facturas 60.000 € en España y 4.000 € al resto de la UE, sigues por debajo del umbral y puedes seguir aplicando el 21 % a todo. El umbral mira solo lo que sale de España.
Canarias, Ceuta y Melilla no son territorio IVA
Es la excepción que más dinero cuesta en España, porque casi ningún ecommerce la tiene bien montada. Canarias, Ceuta y Melilla forman parte de España a efectos aduaneros distintos: están fuera del territorio de aplicación del IVA de la Unión Europea.
En la práctica, una venta a Canarias es una exportación. No se repercute IVA español, lo que significa que el precio de tu web incluye un 21 % que no deberías estar cobrando. Y en destino el cliente paga el IGIC canario más los gastos de despacho de aduana, que en pedidos pequeños pueden superar el valor del producto y acaban en cancelación o devolución.
Si vendes a Canarias con el mismo precio que a la Península, o estás regalando el 21 % o estás generando incidencias. Las dos cosas se arreglan con un precio distinto para esos destinos, no ignorándolo.
Lo que de verdad te queda de una venta española
Con el escenario de referencia, un pedido de 39,95 € en España deja 33,02 € de ingreso neto y un margen de contribución real bastante menor, porque entre el neto y tu bolsillo están el producto, el envío, el arancel, la pasarela y el porcentaje de pedidos que vuelven.
La calculadora de arriba aplica el 21 % por defecto: cambia los costes por los tuyos y tendrás la cifra de tu tienda, no la del ejemplo.
Preguntas frecuentes sobre el IVA en España
¿Tengo que darme de alta en OSS si solo vendo en España?
No. El OSS es para ventas a distancia a consumidores de otros países de la UE. Si solo vendes dentro de España, declaras con el modelo 303 y no necesitas la ventanilla única.
¿Qué IVA aplico a un pedido a Canarias?
Ninguno: es una exportación y va sin IVA español. El cliente paga el IGIC y los costes de despacho en destino, así que conviene avisarlo con claridad antes de la compra.
¿Las ventas a Canarias cuentan para el umbral de 10.000 €?
No. El umbral solo suma ventas a distancia a consumidores de otros Estados miembros de la UE, y Canarias no está en el territorio IVA de la Unión.
El IVA en los demás mercados
Ver los 27La guía de IVA y aranceles para ecommerce
OSS, IVA de importación y aranceles explicados con números, no con teoría. Te la mando por correo junto con los cambios importantes de la calculadora.