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Margen de contribución18,02 €
6,02 € / pedido- Coste total
- 12,40 €
- Margen %
- 54,57 %
- ROAS eq.
- 2,22x
- CPA máx.
- 18,02 €
Calculadora del umbral OSS y del IVA de destino
Once mil euros vendidos entre Francia, Italia y Alemania superan el umbral aunque ningún país llegue a diez mil. Desde esa venta, cada pedido lleva el IVA del cliente. Esto es lo que cambia y cómo se declara.
Actualizado el · Cómo se calculan estas cifras
Margen de contribuciónMargen18,02 €54,57 % sobre ingreso neto
ROAS de equilibrioROAS eq.2,22xPor debajo, cada venta pierde dinero
CPA máximoCPA máx.18,02 €CPC máx. 0,36 € al 2,00 % CVR
Beneficio mensualBº mes1655 €300 pedidos · CPA 12,00 €
Comparador de proveedores
Coste, envío, arancel y plazo de cada proveedor. Todo lo demás se ajusta en Parámetros.
Arancel: desde el 1 de julio de 2026 la UE aplica 3 € por artículo a las ventas a distancia de hasta 150 € que llegan de fuera de la UE, con IOSS o sin él. Cuenta cada línea de la declaración de aduana (mismo código arancelario, descripción y origen), no cada paquete ni cada unidad. Pon 3 en los proveedores que envían desde fuera de la UE si el arancel lo pagas tú (con IOSS) y 0 en los que ya tienen stock aquí. Cómo funciona
- €€€dMargen de contribución18,12 €6,12 € / pedido
- Coste total
- 12,30 €
- Margen %
- 54,87 %
- ROAS eq.
- 2,21x
- CPA máx.
- 18,12 €
- Mejor€€€dMargen de contribución19,42 €7,42 € / pedido
- Coste total
- 11,00 €
- Margen %
- 58,81 %
- ROAS eq.
- 2,06x
- CPA máx.
- 19,42 €
| Proveedor | Coste prod. | Envío | Arancel | Plazo | Coste total | Margen contrib. | Margen % | Markup | ROAS eq. | CPA máx. | Bº/pedido | Acciones |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12,40 € | 18,02 € | 54,57 % | 3,22x | 2,22x | 18,02 € | 6,02 € | ||||||
| 12,30 € | 18,12 € | 54,87 % | 3,25x | 2,21x | 18,12 € | 6,12 € | ||||||
Mejor margen | 11,00 € | 19,42 € | 58,81 % | 3,63x | 2,06x | 19,42 € | 7,42 € |
Toca una tarjeta para calcular el resto del panel con ese proveedor. El resto del panel se calcula sobre el proveedor marcado. El plazo de entrega importa: catorce días se comen en incidencias lo que ahorras en coste.
Parámetros
Todo lo que no depende del proveedor. Cada cambio recalcula al instante.
A dónde va cada pedido
Sobre 39,95 € cobrados6,93 €
8,90 €
12,00 €
6,02 €
IVA repercutido 6,93 € · 17,36 %Coste de producto 8,90 € · 22,28 %Coste de envío 3,50 € · 8,76 %Comisión pasarela 1,01 € · 2,53 %Otros variables 0,60 € · 1,50 %Devoluciones 0,99 € · 2,48 %Publicidad (CPA) 12,00 € · 30,04 %Beneficio 6,02 € · 15,06 %
Qué te mueve el margen
Manda coste de producto- Coste de producto+1 €-1,00 €-5,6 %
- Envío del proveedor+1 €-1,00 €-5,6 %
- Arancel+1 €-1,00 €-5,6 %
- Otros costes+1 €-1,00 €-5,6 %
- Precio de venta+1 €+0,78 €+4,3 %
- Comisión de pasarela+1 punto-0,40 €-2,2 %
- Tasa de devolución+1 punto-0,33 €-1,8 %
- IVA del destino+1 punto-0,26 €-1,5 %
El coste puede subir
18,02 €
hasta quedarte sin margen
Y solo esto si sigues anunciando
6,02 €
hasta bajar de tu CPA de 12,00 €
El precio puede bajar
23,02 €
hasta quedarte sin margen
Aguanta devoluciones
57,6 %
sin perder dinero
Cada barra es lo que le pasa a tu margen si esa variable se mueve un paso. No son derivadas teóricas: se vuelve a calcular todo con el mismo motor, así que recogen las interacciones —las devoluciones amplifican el coste, el IVA cambia la base de la comisión—. Ordena por dónde merece la pena negociar. Las fórmulas, una a una.
El mismo producto por país
Ordenado por margen · 6 países| País | IVA | Margen | Margen % | ROAS eq. | CPA máx. | vs actual |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alemania | 19 % | 18,56 € | 55,3 % | 2,15x | 18,56 € | +0,54 € |
| Francia | 20 % | 18,28 € | 54,9 % | 2,18x | 18,28 € | +0,27 € |
| Españaactual | 21 % | 18,02 € | 54,6 % | 2,22x | 18,02 € | — |
| Países Bajos | 21 % | 18,02 € | 54,6 % | 2,22x | 18,02 € | — |
| Italia | 22 % | 17,75 € | 54,2 % | 2,25x | 17,75 € | -0,26 € |
| Portugal | 23 % | 17,50 € | 53,9 % | 2,28x | 17,50 € | -0,52 € |
Cambia solo el tipo de IVA: mismo precio, mismo proveedor, mismos costes. Si mantienes un precio único para toda Europa, esta columna de la derecha es lo que ganas o pierdes por el país al que envías.
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La guía de IVA y aranceles para ecommerce
OSS, IVA de importación y aranceles explicados con números, no con teoría. Te la mando por correo junto con los cambios importantes de la calculadora.
El umbral de 10.000 € en dos frases
Mientras el total de tus ventas a distancia a toda la Unión Europea no supere los 10.000 € anuales, facturas con IVA español al 21 % y lo declaras en tu modelo 303 de siempre. Desde la operación que rebasa ese umbral, tienes que repercutir el IVA del país del comprador.
Tres detalles cuestan disgustos. El umbral es conjunto para toda la UE, no de 10.000 € por país. Incluye también los servicios electrónicos, de telecomunicaciones y de radiodifusión. Y basta con haberlo superado el año anterior o el actual: una vez dentro, sigues dentro.
Cuándo se cruza, con un ejemplo
La forma más clara de verlo es mes a mes. Una tienda que vende 1.400 € al mes a clientes de otros países de la UE, y que empieza el año sin haber superado el umbral el anterior:
| Periodo | Acumulado en el año | IVA que repercutes |
|---|---|---|
| Enero a julio | 9.800 € | Español, 21 % |
| Agosto, la venta que pasa de 10.000 € | 10.000 € + | El del país del cliente, ya en esa venta |
| Septiembre a diciembre | 11.200 € + | El del país del cliente |
| Todo el año siguiente | Aunque vendas menos | El del país del cliente |
Solo cuentan las ventas a consumidores de otros Estados miembros. Las ventas dentro de España no suman para el umbral.
Lo que no avisa nadie
No hay un aviso de Hacienda ni un cambio en la pasarela cuando cruzas el umbral: te enteras al cuadrar las cuentas del trimestre, si te enteras. Y para entonces ya has emitido facturas con el tipo equivocado, que hay que rectificar.
Por eso conviene vigilar el acumulado de ventas a otros países mes a mes desde que empiezas a vender fuera, no desde que te acercas. Casi todas las plataformas de tienda permiten filtrar los pedidos por país de envío; con sumar los que no son de España basta.
Lo que te cambia en el margen
Mientras estás por debajo del umbral, todo tu catálogo lleva el 21 % español vendas donde vendas. Al cruzarlo, cada pedido lleva el IVA de su destino, entre el 17 % de Luxemburgo y el 27 % de Hungría, y con un precio único para toda Europa tu margen empieza a depender del país al que envías.
La comparación completa, país por país y con el margen que deja el mismo pedido en cada uno, está en su propia página. Aquí basta con saber que cruzar el umbral no es solo un trámite: cambia lo que ganas por pedido.
Los 27 tipos de IVA de la UE y el margen que deja cada uno →
Cómo se declara: modelos y plazos
Superado el umbral tienes dos opciones: registrarte a efectos de IVA en cada país al que vendas, que es inviable, o acogerte a la ventanilla única y declararlo todo desde España.
| Trámite | Modelo | Periodicidad | Plazo |
|---|---|---|---|
| Alta, modificación o baja | 035 | Cuando proceda | Antes de aplicarlo |
| Régimen de la Unión (OSS) | 369 | Trimestral | 30 abr · 31 jul · 31 oct · 31 ene |
| Régimen de importación (IOSS) | 369 | Mensual | Último día del mes siguiente |
Lo que la ventanilla única no hace
No te exime de emitir facturas conforme a la normativa española. No sustituye al modelo 303 por tus ventas nacionales. Y no deduce el IVA soportado: el IVA de tus compras se sigue deduciendo en tu declaración ordinaria.
La ventanilla única sirve únicamente para ingresar el IVA repercutido de otros países. Es un canal de pago, no un régimen fiscal completo.
Preguntas frecuentes
¿El umbral de 10.000 € es por país o en total?
En total para toda la Unión Europea. Es el error más frecuente. Si vendes 4.000 € a Francia, 4.000 € a Italia y 3.000 € a Alemania, has superado el umbral con 11.000 €, aunque en ningún país individual llegues a 10.000 €.
¿Qué pasa si lo superé el año pasado pero este año vendo menos?
Sigues obligado. La norma dice «el año anterior o el actual», así que una vez dentro te mantienes dentro. No se vuelve al IVA español por bajar de volumen.
¿Puedo acogerme al OSS antes de superar el umbral?
Sí, es voluntario. Tiene sentido si vendes sobre todo a países con IVA más bajo que el español: Luxemburgo al 17 %, Malta al 18 % o Alemania al 19 % te dejan más margen que el 21 % español con el mismo precio. La renuncia vincula durante dos años.
¿Qué tipo de IVA aplico, el general o el reducido?
El que corresponda a tu producto en el país de destino, y no siempre coincide con el español. Libros, alimentación o productos sanitarios tienen tipos reducidos que varían mucho entre países. La calculadora usa el tipo general: si tu producto lleva reducido, introdúcelo a mano.
¿El OSS cubre también lo que importo de fuera de la UE?
No, ese es el régimen de importación, el IOSS, y es distinto. Cubre envíos de hasta 150 € de valor intrínseco, se declara mensualmente y desde julio de 2026 convive con el arancel de 3 € por artículo, que se aplica con IOSS y sin él.