Calculadora de IVA y umbral OSS

El umbral de 10.000 € en dos frases

Mientras el total de tus ventas a distancia a toda la Unión Europea no supere los 10.000 € anuales, facturas con IVA español al 21 % y lo declaras en tu modelo 303 de siempre. Desde la operación que rebasa ese umbral, tienes que repercutir el IVA del país del comprador.

Tres detalles cuestan disgustos. El umbral es conjunto para toda la UE, no de 10.000 € por país. Incluye también los servicios electrónicos, de telecomunicaciones y de radiodifusión. Y basta con haberlo superado el año anterior o el actual: una vez dentro, sigues dentro.

Mismo precio, distinto margen

Casi todo el mundo mantiene el mismo PVP en toda Europa. Es razonable de cara al cliente, pero significa que tu margen cambia solo con el destino del paquete, sin que tú toques nada.

Sobre un pedido de 39,95 € con 8,50 € de coste, 4,20 € de envío, pasarela al 1,5 % más 0,25 € y un 3 % de devoluciones, así queda el mapa:

Los 27 tipos de IVA de la UE y el margen que deja cada uno →

Lo que esto significa para tus campañas

Que tu CPA objetivo no puede ser el mismo en todos los mercados. Un CPA de 18 € deja beneficio en Alemania y pierde dinero en Hungría, con el mismo producto y el mismo precio. Si lanzas una campaña paneuropea con un único objetivo de coste por adquisición, estás subvencionando los países de IVA alto con el margen de los de IVA bajo sin saberlo.

La otra lectura es de precio. Para igualar en Hungría el margen que obtienes en España, tendrías que vender a 41,97 € en lugar de 39,95 €. Son dos euros: menos de lo que la mayoría supone, y perfectamente asumible si lo decides a propósito en vez de descubrirlo al cerrar el trimestre.

Cómo se declara: modelos y plazos

Superado el umbral tienes dos opciones: registrarte a efectos de IVA en cada país al que vendas, que es inviable, o acogerte a la ventanilla única y declararlo todo desde España.

Lo que la ventanilla única no hace

No te exime de emitir facturas conforme a la normativa española. No sustituye al modelo 303 por tus ventas nacionales. Y no deduce el IVA soportado: el IVA de tus compras se sigue deduciendo en tu declaración ordinaria.

La ventanilla única sirve únicamente para ingresar el IVA repercutido de otros países. Es un canal de pago, no un régimen fiscal completo.

¿El umbral de 10.000 € es por país o en total?

En total para toda la Unión Europea. Es el error más frecuente. Si vendes 4.000 € a Francia, 4.000 € a Italia y 3.000 € a Alemania, has superado el umbral con 11.000 €, aunque en ningún país individual llegues a 10.000 €.

¿Qué pasa si lo superé el año pasado pero este año vendo menos?

Sigues obligado. La norma dice «el año anterior o el actual», así que una vez dentro te mantienes dentro. No se vuelve al IVA español por bajar de volumen.

¿Puedo acogerme al OSS antes de superar el umbral?

Sí, es voluntario. Tiene sentido si vendes sobre todo a países con IVA más bajo que el español: Luxemburgo al 17 %, Malta al 18 % o Alemania al 19 % te dejan más margen que el 21 % español con el mismo precio. La renuncia vincula durante dos años.

¿Qué tipo de IVA aplico, el general o el reducido?

El que corresponda a tu producto en el país de destino, y no siempre coincide con el español. Libros, alimentación o productos sanitarios tienen tipos reducidos que varían mucho entre países. La calculadora usa el tipo general: si tu producto lleva reducido, introdúcelo a mano.

¿El OSS cubre también lo que importo de fuera de la UE?

No, ese es el régimen de importación, el IOSS, y es distinto. Cubre envíos de hasta 150 € de valor intrínseco, se declara mensualmente y desde julio de 2026 convive con el arancel de 3 € por artículo.